Che si tratti di pianificazione successoria o di gestione di un'eredità dopo un decesso, è fondamentale padroneggiare la terminologia specifica del settore. Assegno, conguaglio, donazione manuale… scoprite il significato di questi termini essenziali.
Assegnazione preferenziale, tontina, misura cautelare, precipito… di seguito spieghiamo il vocabolario pratico relativo a eredità e successione.
La successione legittima
si verifica quando il defunto non lascia testamento (o quando il testamento è decaduto). In questa situazione, molto comune, la legge disciplina la liquidazione del patrimonio, distinguendo tra i membri della famiglia che sono eredi e quelli che non lo sono.
L'esenzione è
una parte dell'eredità che non è soggetta all'imposta di successione o sulle donazioni. L'imposta viene calcolata sulla quota del patrimonio ricevuta dall'erede, dopo aver dedotto l'esenzione. L'importo di tale esenzione dipende dal grado di parentela con il defunto. Ad esempio, un figlio può ricevere fino a 100.000 euro dal padre o dalla madre senza dover pagare alcuna imposta di successione.
Disposizione patrimoniale
: una decisione relativa alla gestione del patrimonio di una persona che può diminuirne il valore. Esempi tipici includono la vendita di un immobile, la donazione a terzi, la chiusura di un conto di risparmio o la stipula di un prestito. Nel caso di beni in comproprietà, tale decisione richiede solitamente il consenso unanime di tutti gli eredi.
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Beni ereditari:
Tutti i beni e i diritti (crediti) che, al momento della morte di una persona, costituiscono il suo patrimonio. Il patrimonio netto, che servirà come base per il calcolo dell'imposta di successione, rappresenta tutti questi beni, meno eventuali debiti contratti dal defunto durante la sua vita che non erano ancora stati rimborsati (più alcune spese sostenute dopo la sua morte, come le spese funerarie).
L'adozione completa
è il principio che garantisce al bambino adottato gli stessi diritti di successione di un figlio legittimo o naturale. Tuttavia, l'adozione completa recide anche i legami legali del bambino con la sua famiglia d'origine, comportando quindi la completa perdita del suo status di erede. La situazione si inverte con l'adozione semplice, molto più comune, che permette al bambino di mantenere tutti i suoi legami legali con la famiglia d'origine, compreso il suo status di erede.
L'attribuzione preferenziale
è il diritto di un erede di scegliere uno dei beni appartenenti all'eredità come prioritario, a condizione, ovviamente, che possa compensare economicamente gli altri eredi del defunto. L'esempio classico è quello del coniuge superstite – o del partner civile – che richiede l'attribuzione preferenziale al notaio dell'abitazione in cui la coppia risiedeva abitualmente.
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Vantaggi matrimoniali
Un insieme di disposizioni incluse in un contratto matrimoniale (pertanto non applicabili ai conviventi e ai partner di un'unione civile) che mirano a concedere un privilegio ereditario al coniuge superstite, il quale avrà così una quota maggiore dell'eredità rispetto a quanto previsto. Questo privilegio può applicarsi sia ai beni domestici di proprietà comune sia ai beni appartenenti esclusivamente a uno dei coniugi. A seconda delle opzioni scelte, il coniuge superstite può essere tenuto o meno a risarcire finanziariamente gli altri eredi.
Vantaggio dell'inventario:
precedentemente nota come accettazione dell'eredità "fino al valore del patrimonio netto", questa formula consente a un erede che nutre dubbi sulla situazione finanziaria del patrimonio di limitare il rimborso dei debiti contratti dal defunto al valore dei beni che si prevede erediteranno. Un vantaggio principale di questa opzione è che i creditori del defunto non possono più esigere il rimborso dal patrimonio personale dell'erede.
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